Документы на возврат за лечение. Какие документы нужны для налогового вычета за лечение: собираем все справки

06.01.2024

Кровля

Налоговый вычет за лечение: что это такое, кому предоставляется, как получить? В конце статьи – ответы на популярные вопросы.

Если вы хоть раз болели, то знаете, что лечиться сегодня – удовольствие не из дешевых. Даже лекарства от обычной простуды часто влетают в копеечку, что уж говорить про расходы на лечение серьезных заболеваний. Впрочем, способ сэкономить и вернуть часть потраченных денег все-таки имеется. Это налоговый вычет за лечение.

Что такое налоговый вычет

Каждый официально трудоустроенный россиянин платит государству подоходный налог в размере тринадцати процентов от своей зарплаты. За это государство в некоторых случаях предоставляет налогоплательщикам налоговые льготы. Это делается, чтобы снизить финансовую нагрузку на граждан, которые несут расходы на социально значимые нужды: лечение, образование, улучшение жилищных условий.

Если вы оплачиваете лечение для себя или близкого человека, вам тоже положен налоговый вычет. Это значит, что вы сможете вернуть тринадцать процентов от стоимости лечения – конечно, при условии, что из вашей зарплаты ежемесячно удерживается НДФЛ.

Налоговый вычет – это сумма дохода, необлагаемая НДФЛ. При возникновении права на вычет можно вернуть ранее уплаченные налоги в определенном размере или на какое-то время перестать платить НДФЛ.

Не предоставляется налоговый вычет за лечение пенсионерам, женщинам в декрете и другим категориям граждан, чьи доходы не облагаются налогом.

В каких случаях предоставляется вычет

Право на оформление налогового вычета возникает при оплате следующих расходов:

собственного лечения и лечения ближайших родственников (супруги, родителей, дети до 18 лет);
покупку медикаментов по рецепту врача и приобретение полиса ДМС для себя или перечисленных выше родственников.

За расходы на лечение других родственников налоговые льготы не положены. Жена не сможет получить налоговый вычет за лечение родителей мужа, и наоборот. Если вы хотите компенсировать траты на лечение родителей, оплачивать медицинские расходы и подавать документы на вычет должен тот из супругов, который состоит с ними в непосредственном родстве.

Получить вычет можно при условии соблюдения ряда условий:

Налогоплательщик оплатил медицинские услуги и лекарства из собственных средств.
Учреждение, предоставляющее медицинские услуги, находится в России и имеет соответствующую лицензию.
Оплаченные услуги включены в перечень медицинских услуг, за которые предусмотрен вычет (определен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201).
Оплаченные медикаменты включены в перечень медикаментов, за которые предусмотрен вычет (определен Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201). (cкачиваний: 22)

Сколько денег можно вернуть

Размер компенсации зависит от того, какое лечение вы оплачивали: стандартное или дорогостоящее. В первом случае вернуть удастся только тринадцать процентов от 120 000 руб., во втором – вычет можно будет оформить с полной суммы расходов.

К стандартному лечению относятся следующие виды медицинских услуг:

диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги;
услуги по санитарному просвещению.

К дорогостоящим медицинским услугам относятся хирургические операции, терапевтическое и комбинированное лечение тяжелых заболеваний, пластическая хирургия, ЭКО (полный перечень дорогостоящих видов лечения: (cкачиваний: 26) ).

Важно! В рамках вычета возвращаются только те деньги, которые реально были уплачены в качестве НДФЛ. Если сумма НДФЛ, удержанного за год, меньше положенной выплаты, вернуть удастся только фактически выплаченные налоги.

Пример 1 . В течение года вы потратили на протезирование зубов у стоматолога 130 000 руб. и 150 000 руб. заплатили за операцию, относящуюся к дорогостоящим услугам. При зарплате 80 000 руб. в месяц годовые отчисления на НДФЛ составили 124 800 руб. Стоматологические услуги относятся к стандартному лечению, поэтому вернуть 13% получится не со всей стоимости, а со 120 000 руб. По дорогостоящему лечению ограничений на размер вычета нет, поэтому компенсация будет рассчитываться из полной суммы расходов.

(120 000 + 150 000)*13% = 35 100.

Эта сумма меньше уплаченных в течение года налогов, поэтому вы сможете вернуть ее целиком.

Пример 2 . Дорогостоящее лечение обошлось в 300 000 руб. Размер вычета по этому лечению не ограничен, компенсацию можно оформить с полной стоимости расходов (13% от 300 000 = 39 000 руб.). При этом ваша зарплата составляет 20 000 руб., и за год вы заплатили 31 200 руб. НДФЛ. Сумма реально уплаченных налогов меньше 13% от стоимости лечения, поэтому вернуть удастся только 31 200 руб.

Узнать, к какому виду лечения относятся оплаченные медицинские услуги, можно по коду услуг:

код «1» – стандартное лечение;
код «2» - дорогостоящее.

Как получить вычет

Существует два способа оформить налоговый вычет за лечение:

Через налоговую инспекцию. В этом случае заявление на вычет оформляется по истечении календарного года, в котором оплачивалось лечение. Компенсация выплачивается сразу за весь налоговый период.
У работодателя. Подать запрос на вычет можно сразу по факту оплаты лечения, не дожидаясь окончания года. После подтверждения налоговой инспекцией права на вычет работодатель на какой-то период перестанет отчислять из вашей зарплаты НДФЛ.

Рассмотрим оба способа подробно.

Оформление вычета через ИФНС

Шаг 1. Сбор документов.

Перед тем, как обращаться в налоговую за получением вычета, нужно собрать комплект документов: (cкачиваний: 223)

Важно! В платежных документах должно быть указано точное наименование медицинского учреждения, совпадающее в указанным в лицензии, а наименования медицинских услуг и медикаментов должны совпадать с предусмотренными Постановлением № 201. (cкачиваний: 40)

Шаг 2. Подача документов в ИФНС.

Передать документы в налоговую можно разными способами:

Лично или через доверенное лицо (требуется нотариальная доверенность) в отделении ИФНС по месту прописки.
Заказным письмом через «Почту России» или курьерскую службу.
Через «Личный кабинет» на сайте ИФНС www.nalog.ru. Оформить доступ в «Личный кабинет» можно при непосредственном обращении в любое отделение ИФНС.
Через портал Госуслуги. Чтобы оформить налоговый вычет за лечение через Госуслуги потребуется заранее получить электронную подпись. Для физического лица достаточно неквалифицированной электронной подписи, заявку на которую можно подать через личный кабинет на Госуслугах. Подпись предоставляется бесплатно и действует в течение года.
Через МФЦ. Услуга бесплатная.

Шаг 3. Получение денег.

Проверка документов может занять до 3 месяцев. После принятия положительного решения деньги поступят на указанный в заявлении расчетный счет. Если вы подавали документы онлайн, потребуется дополнительно написать в «Личном кабинете» заявление с указанием номера счета. Это нужно будет сделать после того, как налоговая подтвердит ваше право на получение вычета. Статус заявки отражается в «Личном кабинете».

Получение вычета у работодателя

Шаг 1. Получение налогового уведомления.

Для этого потребуется передать в налоговую почти такой же комплект документов, как и в первом случае, за исключением налоговой декларации и справки о доходах. Вместо заявления на получение вычета нужно будет написать заявление на выдачу налогового уведомления и приложить справку с реквизитами работодателя.

Шаг 2. Передача документов работодателю.

Вместе с налоговым уведомлением потребуется предоставить заявление на получение вычета.

Шаг 3. Получение вычета.

После получения налогового уведомления работодатель перестанет отчислять из вашей зарплаты НДФЛ до момента, когда сумма компенсации будет исчерпана.

Оба способа получения вычета имеют свои плюсы и минусы. При оформлении компенсации через ИФНС вы сможете вернуть причитающуюся вам сумму целиком, кроме того, не потребуется дополнительно обращаться к работодателю. Зато во втором случае вы можете не ждать окончания года и начать получать вычет сразу же после оплаты лечения.

Часто задаваемые вопросы

Можно ли получить налоговый вычет за лечение ребенка старше 18 лет, если он учится на очном отделении и не работает?

Нет, налоговый вычет за лечение ребенка предоставляется только на ребенка до 18 лет, даже если он студент очной формы обучения.

Можно ли получить налоговый вычет за лечение зубов?

Да, лечение зубов относится к медицинским услугам, по которым предусмотрен налоговый вычет. При этом стоматологические услуги могут быть стандартными и дорогостоящими. Так, опломбирование и протезирование зубов относится к стандартному лечению, а установка имплантов – к дорогостоящему.

В течение какого срока можно подать документы на налоговый вычет?

Вычет предоставляется, если документы были поданы не позднее чем через 3 года после оплаты лечения.

Можно ли одновременно заявить право на вычет за лечение и ?

Да, это возможно, при этом общая сумма социального вычета не должна превышать 120 000 руб. по всем видам расходов. В случае оформления вычета за дорогостоящее лечение ограничения на размер вычета не установлены.

Сколько раз можно обращаться за вычетом на лечение?

Право на социальный вычет можно заявлять неограниченное количество раз, при этом за один налоговый период можно вернуть сумму, не превышающую установленный лимит.

Можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на следующий год?

Нет, в отличие от , неизрасходованный остаток по социальным вычетам на следующий налоговый период не переносится.

Может ли оформить налоговый вычет на лечение ребенка женщина, находящаяся в декрете?

Вычет предоставляется только по фактически уплаченным налогам. Если вы находитесь в декрете и не платите НДФЛ, компенсация не предоставляется. Вместе с тем, если лечение было оплачено в том году, когда вы еще работали и платили налоги, вы сможете оформить вычет за тот период.

На какую сумму компенсации можно рассчитывать при оплате лечения двоих детей?

Лимит в 120 000 руб. установлен не за каждого ребенка, а на каждого налогоплательщика. Если в течение года вы заплатила за лечение детей больше указанной суммы, можно разделить расходы на обоих супругов в любой пропорции.

Время на чтение: 3 мин

Согласно НК РФ граждане вправе получить на получение платных медицинских услуг или покупку лекарственных средств. Таким образом, государство предоставляет поддержку лицам, оказавшимся в нелегкой жизненной ситуации.

Общая информация

Получить вычет на медицинские процедуры и медикаменты можно согласно пункту 3 статьи 219 НК РФ. Возврат средств возможен при условии оплаты потраченного на лечение следующих категорий граждан:

нуждающегося в медицинской помощи конкретного лица;
родственника или ребенка, не достигшего 18-летнего возраста.

Средства возмещаются также при покупке медикаментов, назначенных специалистом.

Установленный перечень услуг и препаратов утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации №201 от 19.03.2001, согласно которому проводится процедура возврата денежных средств налогоплательщику. Эти выплаты предоставляются лицу на протяжении жизни.

Если лечение не было дорогостоящим – предельная величина вычета составит 120000 рублей. Если требования налогоплательщика будут признаны обоснованными, излишне уплаченные налоги (подоходный налог составляет 13%) будут возвращены в месячный срок после подачи и проверки декларации 3-НДФЛ.

Пример расчета:

Гр-н Филатов честно трудится и зарабатывает 30000 рублей ежемесячно. За 2016 год пациент заплатил 46 тысяч НДФЛ. Лицу потребовалось срочно лечить зубы в платной клинике. Цена вопроса – 400 тысяч рублей на имплантацию. В 2017 году Филатов решил воспользоваться социальными вычетами на лечение. Собрав бумаги, Филатов отправился в налоговую инспекцию по месту фактического проживания.

По расчету, возврат денежных средств составляет 400000 х 13% = 52000 рублей, так как операция относится к дорогостоящим медицинским услугам. В связи с тем, что в 2016 году подоходный налог Филатова составил только 46 тысяч рублей, вернуть получится только эту сумму.

Установленное требование к медицинскому учреждению для получения выплат - наличие лицензии. Заявитель обязан предоставить чеки и договора на оказание медицинских услуг или приобретение медикаментов.

Размер социального налогового вычета на лечение

Предельная величина социального вычета составляет 120000 рублей. В этот лимит входят (помимо затрат на образование, добровольное страхование жизни или взносы на накопительную часть пенсии) затраты на медицинские услуги и лекарственные препараты, за исключением расходов на дорогостоящее лечение.

Определить к какому виду относится пройденный курс лечения можно в справке об оплате медуслуг, которая предоставляется в налоговую инспекцию (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 номер 269/БГ-3–04/256). В соответствующей графе цифра 1 – указывает, что лечение не было дорогостоящим, цифра 2 – дорогостоящее. Получить вычет на дорогие материалы возможно в следующих ситуациях:

при наличии справки из медучреждения о лекарственных средствах, назначенных врачом в ходе дорогостоящего лечения;
при предъявлении платежного документа, подтверждающего приобретение необходимых медикаментов;
при предоставлении справки об оплате дорогостоящих медицинских услуг (если лечение проводилось бесплатно, сумма должна быть равно 0).

Кто имеет право на налоговый вычет на лечение

Вернуть часть средств на лечение может гражданин с официальным трудоустройством по ТК РФ и отчисляющий НДФЛ.

Законом не предусмотрены вычеты для неработающих , женщин в декретном отпуске и студентов дневного отделения, в связи с отсутствием НДФЛ. Оформить бумаги и получить налоговый вычет за лечение этих категорий граждан в налоговой службе (ФНС) могут близкие родственники заинтересованных лиц, который оплачивают НДФЛ. Если лицо продолжает платить налоги (работают или ведет бизнес), то проблем с оформлением вычета не возникнет.

Индивидуальные предприниматели вправе рассчитывать на «налоговые льготы» только при работе по общей системе налогообложения. ИП, работающие на УНС, ЕНВД или ПСН, вправе получать налоговый вычет только, если имеют другие доходы, в отношении которых предусмотрена ставка налога в 13% (например, доходы от продажи акций).

На получение вычетов имеют право лица, которые оплатили лечение близких родственников: ребенка, супруга или супруги, родителей, брата или сестры. При этом потребуются справки, подтверждающие родство.

Как получить вычет на лечение

Порядок возмещения излишне уплаченного налога через работодателя (налогового агента):

Заявление на уведомление из налоговой о праве на социальный вычет (письмо ФНС РФ от 16.01.2017 номер БС-4–11/500@).
Копии бумаг, которые подтверждают право получить возврат средств.
Принести в налоговую полный пакет документации.
Через месяц получить уведомление в налоговой.
Предъявить данную бумагу работодателю.

Второй вариант - по окончании года, в котором осуществлялись траты, собрать справки и обратится в налоговую службу. После проверки деньги переведут одним платежом на счет в банке.

Какие документы нужны

Чтобы оформить возврат подоходного налога на лечение понадобится принести в налоговую инспекцию следующие бумаги:

копия и оригинал паспорта;
копия и оригинал ИНН;
договор с медицинским учреждением на предоставление платных медицинских услуг;
заполнить декларацию 3-НДФЛ;
2-НДФЛ;
справка об оплате медицинских услуг, выданная учреждением, оказавшем услуги;
платежные справки (чеки), подтверждающие фактические расходы;
справка о необходимости приобретения лицом, оплачивающим лечение, дорогостоящих лекарственных средств за свой счет;
рецепт (форма номер 107-1/у) со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика».

Если лечился близкий родственник, то для подтверждения родства потребуется:

свидетельство о рождении в случае лечения ребенка;
свидетельство о браке при лечении мужа или жены;
родителей – свидетельство о рождении подающего бумаги (сына или дочери).

На основании представленного перечня бумаг, инспектор после тщательной проверки выносит «вердикт».

Платёжные бумаги и договор оформляются на гражданина, который претендует на вычет, а не на лицо, которое проходило лечение.

Сроки

Приступить к оформлению и расчету вычета у работодателя можно сразу после оплаты и прохождения курса лечения, а вот подать налоговую декларацию можно только в следующем году. Если возврат не был оформлен сразу, бумаги сохраняют юридическую силу в течение трех лет с момента оплаты (в 2018 году за период с 2015 по 2017 год).

На проверку бумаг в налоговой отводится не более, чем три месяца с момента подачи. Выплата на счет производится в течение 30 дней после проверки.

О санаторно-курортном лечении

Возврат денежных средств при условии нахождения пациента в санатории возможен только на часть стоимости самой путевки. При этом она должна соответствовать тратам на медицинские услуги, которые входят в ее стоимость (НК РФ статья 219 пункт 1 подпункт 3 и пункт 2 письма Минздрава России от 12.02. 2002 номер 2510/1430-02–32).

Для оформления вычета нужно сделать справку в санатории об оказании там платных медицинских услуг (положения абзаца 1 и 8 Инструкции, которая утверждена приказом Минздрава РФ от 25.07.2001 номер 289, МНС РФ от 25.07.2001 номер БГ-3–04/256). В справке указываются:

Платные медицинские услуги, которые санаторий оказал гражданину. Сюда же относятся медуслуги, приобретенные отдыхающим, которые не были указаны в путевке.
Отражены расходы на медуслуги не включающие в себя вознаграждений, которое получает агентство при продаже путевок (письмо Минфина РФ от 7.07.2006 номер 03-05-01-04/146).

Эти правила действительны для путевок, купленных в туристических агентствах.
Выплата оформляется только в налоговой . Законодательством не предусмотрено ее получение у работодателя.

Возврат НДФЛ за медуслуги (в том числе за лечение зубов)

Вернуть налог за медицинские услуги могут физические лица в следующих случаях:

при оплате за собственное лечение (в том числе за лечение зубов);
при оплате лечения за супруга(и), родителей и детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленным детям и подопечным в возрасте до 18 лет);
при оплате за лекарства, которые были назначены врачом, для себя или для супруга(и), для родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе для усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет);
при оплате страховых взносов по договору добровольного медицинского страхования, который был заключен в целях своего лечения или лечения супруга(и), родителей или детей в возрасте до 18 лет (в том числе усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет).

определение соответствующего кода оказанных медицинских услуг находится в компетенции лечебного учреждения, выдавшего справку.

Важным условием для получения налогового вычета на лечение является наличие у физического лица доходов, которые облагаются по ставке 13 %. К таким доходам относится, например, заработная плата.

В любом случае, в независимости от вида лечения (дорогостоящего или нет) возврат подоходного налога за медицинские услуги возможен в размере не больше, чем было уплачено НДФЛ за соответствующий год несения расходов.

Для того, чтобы узнать размер полученных доходов (заработную плату) и сумму уплаченного налога работодателем, необходимо с работы (в бухгалтерии) запросить справку по форме 2-НДФЛ.

Пример 1:

В 2016 году Иванов А.А. потратил на операцию 250 000 рублей. Согласно справке, полученной в медучреждении, данные расходы являются дорогостоящими, следовательно, к вычету можно принять всю сумму.
Таким образом, Иванов А.А. претендует к возврату из налоговой – 32 500 рублей (13 % от 250 000 рублей).
Доходы Иванова А.А., как следует из справки 2-НДФЛ за 2016 год, составили 180 000 рублей, сумма уплаченного налога – 23 400 рублей.
В таком случае, несмотря на то, что Иванов претендует на возврат 32 500 рублей, он сможет получить только 23 400 рублей. При этом недополученный остаток в размере 32 500 – 23 400 = 9 100 – сгорает и не переносится на 2017 год.
Поэтому важно, при наличии нескольких работ или смены работодателей в течение года, задействовать все справки 2-НДФЛ для применения максимально возможного вычета.

Для получение налогового вычета у медучреждения также должна быть лицензия на оказание медицинских услуг.

Не по всем видам медицинских услуг или лекарств может быть получен вычет (письмо Минфина России от 4 июля 2018 г. N 03-04-05/46178).

Существует 3 перечня, утвержденные Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 N 201, по услугам и лекарствам которых может быть получен вычет:

социальный налоговый вычет по налогу на доходы физических лиц может быть предоставлен в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на лекарственное средство, непосредственно не включенное в Перечень, но в составе которого в качестве действующего вещества присутствует лекарственное средство, поименованное в Перечне.

вопрос об отнесении тex или иных видов услуг по лечению, предоставленных налогоплательщику либо членам его семьи, к конкретным видам лечения, включенным или не включенным в Перечень, решается медицинским учреждением или индивидуальным предпринимателем, оказавшим указанным лицам такие услуги.

ВНИМАНИЕ: с 2019 года вычет может быть получен при покупке любого лекарства согласно рецепта врача .

Также обратите внимание:

при покупке путевки в санаторий, вычет возможен не с полной стоимости путевки, а только в части стоимости путевки на лечение (медуслуги).
Эта стоимость должна быть указана в справке об оплате медицинских услуг.
(Письмо Минфина России от 25 декабря 2018 г. N 03-04-05/94619)
при покупке лекарств, вычет возможен по лекарствам, которые были назначены непосредственно лечащим врачом – то есть должен быть рецепт.
вычет также возможен по лекарствам, которые не входят в перечень, но содержат в своем составе лекарственные средства, входящие в перечень.

Для получения налогового вычета необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с приложением всех подтверждающих документов и подать ее в налоговую инспекцию.

Вычеты за лечение зубов;

Вычеты за лечение ребенка и т.п.

Документы для возврата налога за лечение

Справка 2-НДФЛ
Паспорт
Копии платежных документов, подтверждающие расходы на лечение (чеки, квитанции и так далее, оформленные на Вас)
Копия договора на оказание медуслуг (если такой договор заключался)
Копия лицензии медучреждения, подтверждающая право на оказание медицинских услуг
Оригинал справки об оплате медицинских услуг
При оплате за родителей: копия документа, подтверждающая родство; при оплате за детей: копия свидетельства о рождении; при оплате за супруга(и): копия свидетельства о браке; при оплате за подопечного: копия документа, подтверждающая опеку или попечительство
При оплате лекарств: оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов РФ, ИНН плательщика»
При оплате взносов по договорам добровольного медстрахования: копия договора страхования или страхового полиса; копия лицензии страховой компании; копии документов, подтверждающие родство, опеку, попечительство, заключение брака при оплате не за себя

Перечень допдокументов можно также уточнить в налоговой инспекции по своему месту жительства.

В налоговую инспекцию необходимо взять с собой также оригиналы документов. Налоговую декларацию 3-НДФЛ и Заявление о возврате налога нужно подготовить в двух экземплярах. Один экземпляр Вам вернет налоговый инспектор с отметкой о приеме документов.

Если Вы официально трудоустроены, Вы имеете право на возврат из налоговой инспекции до 13 % расходов на обучение, лечение или покупку жилой недвижимости!

Заполните декларацию 3-ндфл прямо сейчас:

Рассчитайте онлайн сумму компенсации, которую можно получить из налоговой инспекции, официально работая, по расходам на обучение, лечение или покупку квартиры!

Узнайте, сколько можно вернуть из налоговой:

Одним их законодательно утвержденных прав всех граждан нашего государства, является использование социально-налогового вычета, связанного с прохождением лечения. Чеки из аптеки - это обоснованное подтверждение расходов, представленное в виде документа, где указаны суммы, потраченные на использованные медицинские услуги либо лекарства. Таким же подтверждением признан также чек на медицинские услуги из лечебного медучреждения, где проводился курс лечения.

Полный перечень документации отчетного характера, находится в соответствующем постановлении Правительства России № 21 с которым при желании можно ознакомиться.

Не новость, что процесс лечения - это мероприятие весьма суматошного характера, наполненного ожиданиями со стороны пациента, различными эмоциями и переживаниями. Для большинства пациентов, это заканчивается плачевно и эти факторы приводят к тому, что курс лечения пройдет, лекарства употреблены, процедуры окончены, а медицинские чеки отсутствуют по разным причинам. У людей возникает паника и логичный вопрос о том, каким образом возможно вернуть потраченные суммы, если документация потеряна/испорчена?

Существует два основных способа решения таких проблем:

обращение в аптеку/медучреждение, с целью получения повторного образца кассового документа;
купить данный чек, используя услуги нашего интернет-магазина.

Обращаем внимание, что результативность способ разная. Например, обращение в аптеки/больницы скорее всего закончится отказом со стороны сотрудников, так как выдача товарных чеков задним числом - это процедура, запрещенная законодательством. Покупка его у нас - это результативное и эффективное решение, способное решить текущую проблему.

Гарантированный результат наших услуг

Изготовление медицинской документации - приоритетная деятельность нашего интернет-магазина, которой посвящены годы работы. Купить любой образец отчетной документации сможет каждое заинтересованное лицо путем выполнения основных шагов, связанных с подачей онлайн-заявки, указания сведений для внесения и сообщения адреса для последующей бесплатной доставки.

При этом вы гарантировано получаете:

оперативное рассмотрение заявки с последующей передачей в работу нашим специалистам;
качественное изготовление и оформление согласно особенностей каждой разновидности;
доступные цены;
оплату удобным способом, в частности, на руки курьеру, доставившему заказ;

В результате у вас на руках оказывается подлинный документ, в котором отражена вся необходимая информация, заверенный печатями/подписями.

А вы знаете, что, оплатив дорогостоящее протезирование или другие услуги стоматолога средствами из своего кармана, вы можете частично вернуть их обратно, оформив документы на налоговый вычет на лечение зубов?

В действующем Налоговом кодексе РФ есть статья под номером 219, которая устанавливает право лица, исправно уплачивающего подоходные налоги, на оформление социального налогового вычета. Однако, на практике реализуют его далеко не все граждане, заплатившие за свое лечение или лечение своих несовершеннолетних детей, супруга (или супруги), родителей.

Многие считают, что самостоятельно оформить возврат невозможно, так как это потребует больших затрат времени, сил, и (не без этого) нервов. На самом деле все гораздо проще, и получить деньги, положенные по закону, может каждый человек, даже не имеющий практических навыков в работе с государственными органами.

Вашей основной задачей при этом станет подготовка полного пакета документов на возврат 13 процентов за лечение. Как это сделать? Давайте разберемся вместе.

Но с начала предлагаю посмотреть видео о том, кому положен возврат НДФЛ за медицинские услуги.

Чтобы воспользоваться своим правом на возврат денег, Вам придется подготовить все требуемые документы для налогового вычета за лечение. Это самая ответственная часть задачи.

Если документация будет оформлена не правильно, или собранный пакет документов окажется неполным, вам будет отказано в приеме заявления. После этого вам придется исправлять замечания инспектора, повторно посещать налоговую службу, а, значит, тратить свое время.

Поэтому стоит постараться сделать все правильно с первого раза, ответственно подойдя к вопросу подготовки необходимых документов.

Внимательно ознакомьтесь со списком, который включает в себя следующие документы для возврата налога за лечение.

Декларация 3-НДФЛ

Основным документом, который необходимо предоставить в налоговую инспекцию, является заполненная декларация по форме 3-НДФЛ.

Вы можете внести в нее всю необходимую информацию самостоятельно, воспользовавшись бесплатной программой, разработанной специалистами ФНС России. Скачать ее можно на официальном сайте налоговой службы.

Обратите внимание на то, что для каждого года, по итогам которого заполняется декларация, существует отдельная программа. Это значит, что если Вы, составляя документ на возврат средств, потраченных в 2019 году, воспользуетесь программой для 2017 года, налоговый инспектор откажет вам в приеме такой декларации.

В помощь тем, кто желает вернуть подоходный налог за медицинские услуги мы подготовили . Вам остается только скачать и подставить в готовые файлы свои цифры о доходах и понесенных расходах.

Если вы не хотите разбираться с принципом работы программы, оказывающим услуги по составлению различных документов и справок, в том числе и необходимой Вам декларации.

Справка 2-НДФЛ

Справка по составляется вашим работодателем. Для получения этой бумаги вам потребуется обратиться в бухгалтерию организации, работником которой Вы являетесь.

В этом документе указаны сведения о размере полученного Вами заработка за год и о сумме подоходного налога, уплаченного за это время. Именно эта справка служит источником информации при составлении декларации 3-НДФЛ.

В небольших организациях справку 2-НДФЛ могут выдать в бухгалтерии сразу же, а на более крупных предприятиях нужно заказать заранее. После этого через 1-2 дня можно будет забрать оформленный документ.

Обратите внимание, если Вы возвращаете НДФЛ за , то и справки 2-НДФЛ составляются за те года, в которых проходило лечение.

Таким образом, иногда может потребоваться сразу 3 документа за 3 предыдущих года, в которые можно вернуть налог.

Срока давности для 2-НДФЛ не существует, так как итоговый документ составляется по результатам годовых доходов. После окончания года в прошлых периодах дополнительных начислений не производится.

Документы из больницы

Возвращаем за себя

Вот перечень тех, бумаг, которые необходимо взять в медицинском учреждении во время лечения, ну или в конце года.

Соглашение об оказании платных услуг, заключенное с организацией, в которой Вы проходили лечение.
Дополнительные договоры, изменяющие установленную стоимость таких услуг (в том случае, если вы их заключали).
Чеки, квитанции и прочие документы, подтверждающие факт приобретения товаров или оплаты услуг.
Справка на налоговый вычет на медицинские услуги, в которой отмечена сумма затраченных вами средств на лечение.
Лицензия учреждения здравоохранения на право осуществления им лечебной деятельности.

Возвращаем за родственников

Если же вы подаете заявление для возмещения НДФЛ за лечение родни, список документов увеличится. Вам потребуется представить бумаги, подтверждающие наличие между вами и пациентом родственной связи. К ним относятся:

свидетельство о заключении брака
свидетельство о рождении ребенка;
ваше свидетельство о рождении, если вы оплатили лечение своего отца или матери.

Возвращаем за лекарства

Если вам нужно оформить возврат подоходного налога по причине затрат, понесенных на приобретение лекарств, то к вышеперечисленным документам потребуется приложить рецепт, составленный по форме №107-1/у.

На нем должна стоять печать «Для налоговых органов РФ, Идентификационный номер налогоплательщика».

Возвращаем за санаторий

При оформлении налогового вычета за санаторно-курортное лечение, документы, подлежащие передаче в ФНС, пополнятся бумагой из санатория, в которой указана точная стоимость оказанных вам лечебных и оздоровительных услуг.

Как составить заявление на возврат средств

Заявление на вычет за медицинские услуги должно быть написано вручную или подготовлено на компьютере и распечатано с помощью принтера. В нем необходимо указать следующее:

наименование налоговой инспекции, в которую подаются документы;
ваши Ф.И.О. и адрес проживания;
требование о выплате налогового вычета, право на который возникло в результате понесенных вами денежных затрат при лечении зубов, протезировании, приобретении лекарств и т.п;
ссылку на пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ, на основании которого вы можете получить деньги;
размер суммы денежных средств, подлежащих выплате;
номер счета в банке, на который будут перечислены деньги;
перечень документов, прилагаемых к заявлению;
дата составления заявления и ваша подпись (она должна быть поставлена лично вами даже в том случае, если вы подаете заявление в печатном виде).

Обычно, заявление на возврат налога за лечение или приобретение медикаментов можно непосредственно заполнить в налоговой инспекции, когда инспектор будет принимать Ваши документы на социальный вычет.

Нужно иметь в виду, что некоторые налоговики принимают этот документ, составленный только по образцу, принятому именно в этом городе. Поэтому не всегда имеет смысл заполнять заявление заранее.

Сроки подачи документов

При оформлении документов стоит помнить, что законом установлены точные сроки подачи декларации, на протяжении которых может быть получен вычет.

Подать заявление на возмещение части средств, израсходованных при протезировании зубов и иных видах лечения, можно в течение трех лет с момента оказания вам такой услуги. Если вы не успеете оформить документацию в течение этого времени, получить деньги не удастся в связи с истечением установленного законом срока давности.

Если вас интересует вопрос о том, когда можно подать документы на налоговый вычет на лечение, вам стоит знать, что вы можете сделать это в течение всего года, следующего за годом, в котором вы потратили свои деньги.

Пример . Пломбова Мария лечила свои зубы в 2019 году, тогда же была произведена оплата за эти стоматологические услуги. В этом случае, декларацию 3-НДФЛ на возврат 13% израсходованных средств, она может подать в 2020 году. Может, и в 2021. И даже в 2022. А вот, если она “вспомнит” о своих тратах в 2023 году, то никаких денег она вернуть уже не сможет.

Чем раньше вы займетесь оформлением бумаг, тем быстрее получите вычет – рассмотрение заявления занимает 90 календарных дней; еще месяц уходит на перечисление средств по указанным вами реквизитам. Таким образом, максимальный период времени, через сколько возвращают деньги, составляет 4 месяца.

Вы можете получить вычет и до истечения этого срока – все зависит от степени загруженности налогового инспектора в момент подачи вами собранных справок и бумаг.

Также можно получить . В этом случае, Вы не получите деньги на руки, просто с Вас определенное время на работе не будет удерживаться налог на доходы.

Если вам нужна личная консультация или помощь в подготовке пакета документов и оформлении Декларации 3-НДФЛ, а также в отправке отчетности через личный кабинет налогоплательщика, смело . Мы работаем быстро и с удовольствием!